Простой план финансовой стратегии для небольшой компании

Одному из клиентов, средней по оборотам веб-студии, необходимо было помочь с созданием финансовой стратегии. Традиционно я это дело отдаю на откуп финансовым директорам и не вмешиваюсь, но тут такого специалиста в компании нет.
Все, что есть в интернете про студии и агентства, как обычно, не имеет отношения к слову «стратегия», скорее к слову план целевых показателей.
Все, что есть в интернете вообще про финансовые стратегии — написано непонятным мне языком, куцо, порою слишком сложно, с неупотребимыми и не нужными задачами и целями (мои клиенты небольшая компания, им такой уровень ни к чему).

В общем возникла задача сделать простой план, по которой можно написать достаточную для работы, финансовую стратегию.
Просто и понятно.
И чтобы не только план, а стратегия.

Пришлось сесть, закатать рукава и написать это так, как вижу, умею и понимаю я.

Финансовая стратегия

1. Формулировка финансового видения и целей по годам;
2. Стратегический анализ;
   1. SWOT-анализ финансового положения компании.
3. Формализация стратегической финансовой концепции развития:
   1. Генеральные цели и KPI (общие, наиболее важные — оборот, рост и тд);
   2. Оперативные цели и KPI:
      1. Контролирующие KPI (в текущем периоде);
      2. Предсказывающие KPI (влияющие на будущие доходы и расходы);
      3. Постаналитические KPI (позволяющие оценить прошедший период, например ROI).
   3. Планируется ли налоговая оптимизация;
   4. Планируется ли дополнительное кредитование;
   5. Целевые показатели соотношения внеоборотных и оборотных активов;
   6. Соотношение собственного капитала к заемному;
   7. Необходимые инвестиции;
   8. Механизм ценообразования;
   9. Возможности изменений в ценообразовании;
   10. Механизмы сокращения операционных расходов;
   11. Метод формирования резервного фонда (например просто — какой процент от поступивших средств мы отправляем в резерв. Резервный фонд\Выручка=5%);
   12. Банковская стратегия (какие банки, зачем, где что храним и кредитуемся);
   13. Лица уполномоченные для принятия управленческих решений;
   14. Лица ответственные за контроль и достижение целевых показателей.
4. Определение и разработка стратегических альтернатив (исходя из сценариев из общей стратегии);
5. Финансовое моделирование, построение сценариев развития (по сути детальный помесячный план, см. прилагающуюся таблицу);
6. Обеспечение реализации и внесение корректировок.

Список KPI

Рекомендуется вводить 10-15 общих KPI контролируемых топ-менеджментом.
И до 10-15 KPI контролируемых руководителями отделов.